Guía completa del trader para realizar la declaración de la renta
Declaración de la renta de los inversores. Ante los cobros de impuestos que realiza el Estado, es de suma importancia que procedas a optimizar tu operativa en los mercados 
acompañada de la declaración de esta para evitar pagar mayor cantidad de dinero.
En ningún momento se pretende realizar ningún tipo de trampa, lo que se quiere es pagar lo justo, ya que la presión burocrática existente ejerce cierto tipo de presión.
Glosario del contenido del artículo:
- Tu declaración de la renta siempre es importante
- Dudas del proceso resueltas mediante preguntas y respuestas
- Los diversos modelos de brokers y Hacienda
- Si mi bróker esta en USA ¿qué debo hacer para declararlo?
- ¿Qué es la declaración de la renta con eToro?
- Si poseo cuenta en un bróker del extranjero de menos de 50 mil euros, ¿tengo la obligación de declarar las ganancias obtenidas en esa cuenta?
- La declaración de operaciones – ¿Qué pasa si tengo muchas operaciones que no me caben en la declaración? ¿Qué debo hacer en este caso?
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Realmente de lo que se trata es de proceder de manera correcta, tomando todas las precauciones del caso. Para ello, se necesita tener buena información y un debido asesoramiento.
Sin embargo, no es fácil aprender a tener una cultura fiscal eficaz, aunque debemos reconocer que existen algunos profesionales, especialistas en la materia que nos pueden servir de ayuda.
Ante la presión que se nos ejerce, muchas veces nos bloqueamos y hacemos una declaración ineficiente debido al desconocimiento que tenemos con respecto a la materia y porque no tenemos claro a quien podemos acudir para que nos asesore.
Aferrarse a no declarar no es lo más conveniente, porque al final terminaremos pagando más de lo debido.
Tu declaración de la renta siempre es importante
Es normal que, como declarante, siempre necesites aclarar todas las dudas que tengas al respecto. Pero luego te das cuenta de que las cosas han cambiado y que la estrategia a usar está conformada de otra manera.
Sin embargo, el procedimiento siempre debería ser normal, ya que este está centrado en la operativa que tiene una persona que cuenta con ingresos corrientes, así como también molientes que logra combinar un CFD con un bróker español que posea ETF, incluyendo las acciones en otro bróker americano y el Forex con uno australiano.
Estos deben poseer posiciones largas y cortas, y siempre con la disposición de no pagar más a un Estado, que nos cobra más de lo debido ante el aumento desmesurado de impuestos.
El proceso no te exige que tengas que saber cómo hacer toda esa declaración, ya que no todas las personas tienen que ser expertos en temas fiscales, ni estar tampoco al día de las novedades que surjan y que se publican BOE cada dos por tres relacionadas con la tributación.
Por diversas razones, no es recomendable que caigas en el absurdo de dejar de operar y mucho menos dejar de declarar, porque podría ser tildado de irresponsable. La problemática que surge en cuanto al proceso, es que cuando se quiere realizar alguna consulta fiscal dirigida a una gestoría normal, la respuesta siempre es la misma, que no me preocupe porque no hay problema.
No obstante, cuando comienzas a hablar de CFD o de bróker extranjeros, así como también de cuentas en divisas y estos se bloquean, lo que obtienes al final es una porción enorme de tiempo perdido y mal invertido, y lo que es más grave es que no logres resolver el problema. Aunque la solución existe y hay que buscarla.
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Dudas del proceso resueltas mediante preguntas y respuestas
¿Qué debo declarar?
Todas las personas físicas tienen la obligación de declarar, así como también tributar por todas las rentas que hayan obtenido en el IRPF, el cual es un tipo de impuesto que se ocupa de gravar en forma progresiva la renta que alcancemos, teniendo en consideración que mientras más elevada sea esta, más elevado sea el porcentaje de tributación.
Esto significa que debemos tributar por toda la renta independientemente del origen que esta tenga, ya sea esta dentro o fuera de España. Asimismo, por ser un impuesto que ha sido cedido de forma parcial a las Comunidades Autónomas, esto generalmente ocasiona algunas diferencias para los diversos contribuyentes, dependiendo ello de la Comunidad Autónoma en donde residan.
Tomando en consideración que el IRPF es un impuesto dual, este ha clasificado la renta de dos maneras, general y de ahorro, los cuales tienden a gravarse a tipos impositivos disimiles.
Cabe señalar que, en su generalidad, las operaciones de trading pertenecen comúnmente al ahorro, solo varia si operan con el dinero de un tercero, lo cual tributarias como tipos de rendimientos pertenecientes a actividades profesionales.
Cuando se trata de ahorro, existen dos tipos de clasificaciones en el momento de imputar la renta:
- Rendimiento del Capital Mobiliario: estos incluyen dividendos, Rentabilidad de Activos Financieros, tales como: letras, bonos u obligaciones, intereses y participaciones en beneficios.
- Las Ganancias y Pérdidas Patrimoniales: que son derivadas de una transmisión, ya sean estas participaciones o ventas de acciones. Ambas tienden a sumarse con la finalidad de obtener la llamada base imponible del ahorro, la cual es sometida a gravamen.
¿Qué pasa si opero en Bolsa con acciones?
Cuando se efectúa cualquier venta de acciones, siempre se genera una Ganancia o Pérdida Patrimonial, esto ocurre por la diferencia que existe entre el valor de venta y el valor de compra, cuyo resultado deberá incorporarse como base del ahorro.
Partiendo del año 2017, todo lo relacionado con la venta de derechos de suscripción referidas al mercado secundario, debe tributar como ganancia patrimonial.
Haciendo la salvedad de que, hasta el 2016, la tributación se podía diferir hasta la venta de las acciones que habían logrado generar los derechos de suscripción.
Pero como la agencia tributaria manifestó que no poseía la suficiente capacidad para lograr controlar ese diferimiento, se decidió acabar con ese beneficio fiscal. Por tal motivo, las ventas de derecho diferentes a las ventas de las acciones, están sujetas a retención fiscal.
¿Qué ocurre si se opera con CFD, opciones, futuros, warrants, opciones binarias o Forex?
Similar al caso anterior se deberá tributar como ganancias o pérdidas patrimoniales.
¿Qué pasará con los intereses y dividendos?
En cuanto a esto, se debe tener claro que tanto los dividendos, como los intereses y las participaciones en beneficios, incluyendo la prima de asistencia, así como también la rentabilidad de los activos financieros, entre ellos, bonos, letras u obligaciones deberán tributar como: Rendimientos del Capital Mobiliario, dentro de la base del ahorro.
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¿Y si decido invertir en renta fija?
Semejante al caso anterior, esta se deberá tributar igualmente como rendimientos del capital mobiliario.
¿Tributan los ETF de manera igual que las acciones?
La respuesta es afirmativa, ya que los ETFs tributan de forma similar que las acciones, es decir, la venta tributa como pérdida matrimonial o ganancia.
¿Y qué pasa con los fondos adquiridos durante toda la vida?
En este caso, la renta que haya obtenido un contribuyente en la transmisión o en el reembolso de las participaciones de un fondo, será catalogada como ganancia de patrimonio y automáticamente deberá ser incorporada en la base imponible del ahorro a efectos del IRPF.
Asimismo, cabe señalar que, referente al reembolso de las participaciones de un fondo de inversión, este estará sujeto a una retención fiscal, lo cual es muy diferente a una venta de acciones.
Cuando se trata de los fondos de inversión, para ello existe una bonificación de que, si llegáramos a realizar un cambio de fondo sin que el dinero este a nuestra disposición, la ganancia patrimonial que será generada con el primer sub activo subyacente, no podrá tributar hasta la venta final.
¿De qué manera se tributan las operaciones mediante las criptomonedas?
En este caso, es importante dar a conocer que, como la temática es muy extensiva y siempre va a depender del tipo de operación, se ha creado un modelo de guía descargable totalmente gratuita, donde aparecen todos los diversos casos de tributación relacionados con las criptomonedas.
¿Si tuve pérdidas el año pasado, tengo la obligación de declararlas?
En el caso de que las pérdidas patrimoniales hayan logrado superar los 500 euros, dentro del cómputo anual, estas en la obligación de declararla.
Sin embargo, para ello existen dos métodos de compensación relacionado con dichas pérdidas. Estos son:
- En el caso de los resultados negativos, posterior a que se hayan compensado todos los resultados que se corresponden al apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales, estos se podrán compensar dentro de un límite del 15%, amparado en los Rendimientos del capital mobiliario. En cuanto al importe de ganancias patrimoniales, si partimos de menos 800 euros (pérdida), solo se puede aplicar 600 euros de pérdidas, de acuerdo con la ley que establece un 15% del rendimiento del Capital Mobiliario. De esta forma, tributaremos 3400 euros, en lugar de los 3200 euros, que constituye el resultado real. Haciendo la salvedad de que los 200 euros de pérdidas que no se aplicaron, tendrán la oportunidad de ser compensados a lo largo de los 4 años siguientes.
- Referente a los resultados negativos, estos tienen la oportunidad de ser compensados usando los beneficios de ejercicios posteriores, es decir, dentro de los 4 años siguientes. Un ejemplo sería que, si este año se han tenido pérdidas por 2000 euros relacionadas con operaciones con acciones, para el próximo año podrás realizar la venta de un fondo de inversión que ha logrado generar una ganancia patrimonial de 3000 euros.
Ante esto, para la declaración del próximo año, solo deberás tributar por la diferencia, debido a la compensación de pérdida patrimonial de menos 2000 euros.
Sin embargo, es importante que tengas en cuenta que, si aspiras a obtener beneficios en los años posteriores, es prudente en el área fiscal hacer declaración de las pérdidas sufridas, independientemente de que no haya obligación de hacerlo.
Esto es relevante porque ayudará a reducir la tributación si llegarás a obtener beneficios en alguno de los 4 años siguientes, optimizando de esta manera la declaración para lograr pagar el mínimo posible.
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¿Cómo hago para pagar menos?
Siempre existe una posibilidad de poder acogerse a un tipo de deducción, la cual es denominada Deducción por inversiones de empresa u organización de reciente o nueva creación.
Es decir, si has invertido 30 mil euros en una determinada organización de nueva creación, la deducción que le corresponde será el 20% de 30 mil euros, lo cual arroja un resultado de 6 mil euros que se descontará de forma directa del pago de impuestos sobre la cuota íntegra.
Para ello, debes tener presente que has debido cumplir con todos los requisitos establecidos en la ley.
¿Es compensatorio montar una empresa con el objetivo de limitar mi tributación?
Esto solo es posible cuando tus operaciones lleguen a tributar como rendimiento de actividades económicas, ya que, por impuesto de sociedades, solo tributarias un 15% si la sociedad es SL, durante los primeros dos años, y en los siguientes deberá tributar un 25%.
Teniendo en cuenta que solo podría aplicar el 15% si se justifica que la empresa tiene actividad económica y que el trading no se le considera como este tipo de actividad, siempre tomando en consideración las excepciones que existe.
¿Es cierto que las comisiones, así como los spreads y otros gastos vinculados con la operativa, logran desgravar sobre las plusvalías brutas?
La respuesta suele ser positiva, tomando en cuenta que los gastos generados por las operaciones financieras, así se trate de compra de acciones, opciones, futuros o bonos, siempre serán deducibles a efectos del IRPF, con la condición de que el contribuyente sea una persona física.
Haciendo la salvedad de que son también deducibles, a efecto de impuestos relacionados con las sociedades en el caso de que sea persona jurídica.
¿Existe la posibilidad de deducir los gastos de suscripción a datos en tiempo real dentro de mi plataforma de gráficos?
La respuesta es negativa, ya que los gastos de suscripción que ocurren en tiempo real no son deducibles.
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Los diversos modelos de brokers y Hacienda
En el caso de que mi bróker no esté en España, sino en otro país europeo. ¿Qué debo hacer para declararlo? Es importante acotar que España posee diversos convenios de doble imposición internacional con gran cantidad de países, que no solamente son europeos.
Si tributas en el país de origen de las rentas y tienes la posibilidad de deducirte la cuota que ya has logrado pagar del impuesto en el extranjero, en tu declaración hecha en España.
En este caso, será necesario conocer el convenio de doble imposición de cada uno de los países, pero por regla general lo más común es que te practiquen un tipo de retención fiscal que puedas descontar del IRPF, que pagarás en España mediante la deducción por doble imposición internacional.
Si mi bróker esta en USA ¿qué debo hacer para declararlo?
Teniendo en cuenta que el IRPF constituye un impuesto que grava en tu país de residencia fiscal, las rentas que logres obtener a nivel mundial deberás declararlas como operaciones realizadas de igual manera que como cualquier contribuyente.
En el caso de que te hagan una retención fiscal en las operaciones, es importante que estudies el convenio de doble imposición, el cual para tu información se encuentra colgado en la web de la AEAT.
Esto te permitirá constatar si dicha retención puedes aplicarla como deducción en el impuesto que vas a pagar en España, el cual se realiza en el 99% de los casos.
También es importante que conozcas si, a la fecha del 31 de diciembre, posees activos depositados en el extranjero por un valor que supere los 50 mil euros, deberás presentar el modelo 720, rindiéndole la información de esto a la Agencia Española.
En realidad, es un modelo netamente informativo que no llega a devengar ningún tipo de impuesto, pero que posee un régimen sancionador cuando se produce cualquier error u omisión.
Sin embargo, este régimen ha sido denunciado ante algunas instituciones europeas, pero a pesar de las amenazas que le han hecho al país español de llevarlos ante la justicia, esto ha hecho caso omiso a tal amenaza.
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¿Qué es la declaración de la renta con eToro?
La declaración con eToro coincide con la declaración de la renta, y es aplicable a cualquier bróker.
Si poseo cuenta en un bróker del extranjero de menos de 50 mil euros, ¿tengo la obligación de declarar las ganancias obtenidas en esa cuenta?
La respuesta es positiva, ya que existe la obligación de que declares tus operaciones, haciendo la salvedad de que estarás exento de presentar el modelo 720.
Es decir, no tienes el deber de declarar ni de informar a Hacienda a través de este modelo, en el caso de que el valor al finalizar el año no sea superior a 50 mil euros, ya se trate de una cuenta bancaria, de acciones o de algún inmueble.
En el caso de que el valor de la cuenta bancaria durante el último trimestre haya sido superior a los 50 mil euros, sí debes informar a la Agencia Tributaria.
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La declaración de operaciones – ¿Qué pasa si tengo muchas operaciones que no me caben en la declaración? ¿Qué debo hacer en este caso?
En el caso de que el número de operaciones superen las 48, el programa no permite que se declaren más movimientos.
Cuando esto se presenta, la agencia tributaria pone a disposición de los contribuyentes que se pueda realizar un cómputo global de todas las operaciones mediante el método Fifo, lo cual significa primera entrada, primera salida.
A través de él, se podrán calcular todas las acciones que hayan sido compradas al principio por su valor, así como también todas las acciones que hayan sido vendidas a su precio de venta.
Es decir, la diferencia que existe entre ambas operaciones es lo que se deberá tributar en Hacienda, por lo tanto, el computo integral de dichas operaciones se podrán mostrar en el programa Padre, como si fuera una única operación.
En el caso de que se llegue a recibir una comprobación a futuro, es importante tener bajo resguardo algún modelo de documento o cualquier tipo de archivo que pueda justificar los importes declarados que pudiera ser un archivo de Excel que contemple cada operación.
